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2015年审计报告

时间:2016-10-19

 

 
 
 
关于北京市温暖基金会
2015年度预算执行和财务收支
审计报告
 
 
  
 
一、审计报告
二、审计报告确认函
三、资质证书
 
 
 
 
 
 

地 址:北京市莲花池东路116-2号
 
 
邮 编:100166
 
 
电 话:(010)51824130
 
 
传 真:(010)51824150
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
审计报告
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
被审计单位北京市温暖基金会
审 计项 目:北京市温暖基金会年度预算执行和财务收支


 
 
 
审 计 报 告
 
                     中一所审字[2015]072(6)号
北京市总工会经费审查委员会办公室:
我们接受委托,于2016127-29日三天对北京市温暖基金会2015年度预算执行和财务收支情况进行了审计,我们主要审查了北京市温暖基金2015年度预算执行和财务收支的相关报表,包括20151231日资产负债表,2015年度收入支出表、2015年度现金流量表。
(一)北京市温暖基金会的责任                                                                          
1.按照相关会计准则和规定编制财务报表是北京市温暖基金会的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计
2.提供本次审计所需要的会计资料,包括但不限于20151231日资产负债表、2015年度收入支出表、2015年度预决算表,以及相关会计账簿、会计凭证、合同、协议等资料,并对这些资料的真实性和完整性负责。
(二)注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对预算执行和财务收支情况发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。在审计过程中,我们实施了检查合同文件、抽查会计记录、盘点实物资产、分析性复核等我们认为必要的审计程序。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下:
一、被审计单位基本情况
(一)基本情况
北京市温暖基金会隶属于北京市总工会,始建于19951222日,前身为北京市职工送温暖基金会,2012122日在北京市民政局换发了《基金会法人登记证书》(京民基证字第0010932号);基金会法定代表人:曾繁新,注册地址:北京市东城区台基厂大街三条3号;属于公募行业;业务范围:依法募集资金;组织资助符合本基金会宗旨的公益项目和活动;政策宣传;信息交流;社会服务。原始基金数额:400万元;业务主管单位:北京市总工会。开户银行:招商银行北京市分行长安街支行,银行账号860581199710001;执行《民间非营利组织会计制度》。北京市温暖基金会理事会由23名理事组成。秘书长:郭建强。内设办公室、项目管理室、资金募集部、对外联络部、志愿者管理部、财务部等6个职能部门,编制3人,2015年末实有在职人员6人,其中:专职人员4人,返聘人员2人。
2015年度北京市总工会未对北京市温暖基金会下达预算考核指标。2015年度北京市温暖基金会收入总额28,292,334.14元,其中:捐赠收入26,406,236.88元,其他收入1,886,097.26元;支出总额19,503,697.09元,其中业务活动成本19,089,493.24元,占年度总收入的75.01%;管理费用414,203.85元占年度总支出的2.12%。截止20151231日净资产总额为68,055,834.45元,其中:非限定性净资产11,830,074.14元(本年增加-1,235,987.55元),限定性净资产56,225,760.31元(本年增加10,024,624.60元)。

(二)业务活动情况
1、接受捐赠情况表
单位:人民币元
 
现金
非现金
合计
一、本年度捐赠收入(自动求和)
26,406,236.88
-
26,406,236.88
(一)来自境内的捐赠(自动求和)
26,406,236.88
-
26,406,236.88
其中:来自境内自然人的捐赠
15,355.54
-
15,355.54
来自境内法人或者其他组织的捐赠
26,390,881.34
-
26,390,881.34
(二)来自境外的捐赠(自动求和)
-
-
-
其中:来自境外自然人的捐赠
-
-
-
来自境外法人或者其他组织的捐赠
-
-
-
二、接受非公益性捐赠情况
(对捐赠人构成利益回报条件的赠与或不符合公益性目的赠与)
            -  
     -  
            -  

 

2募捐情况(公募基金会填写)
                                          单位:人民币元
 
现金
实物折合
合计
本年度组织募捐活动(14)项,募捐取得收入(自动求和)
26,406,236.88
-
26,406,236.88
(一)来自境内的捐赠(自动求和)
26,406,236.88
-
26,406,236.88
其中:来自境内自然人的捐赠
15,355.54
-
15,355.54
境内法人或者其他组织的捐赠
26,390,881.34
-
26,390,881.34
(二)来自境外的捐赠(自动求和)
-
-
-
其中:来自境外自然人的捐赠
-
-
-
来自境外法人或者其他组织的捐赠
-
-
-

3、公益支出情况(公募基金会)
 单位:人民币元
项目
数额
上年度实际收入合计
25,447,801.88
调整后的上年度总收入
25,447,801.88
 
本年度总支出
19,503,697.09
本年度用于公益事业的支出
19,089,493.24
工作人员工资福利支出
313,219.50
行政办公支出
100,984.35
其他支出
 
本年度公益事业支出占上年度总收入的比例(或综合近两年比例,综合近三年比例)
75.01%
本年度工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例(或综合近两年比例,综合近三年比例)
2.12%
 
计算公益支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例的情况说明

上年度总收入中有时间受限为上年不得使用的限定性收入为 0.00元(单位:人民币元),
请说明具体情况:
于上年解除时间限定的净资产为0.00元(单位:人民币元),请说明具体情况:
如果本年公益支出与业务活动表中业务活动成本本年累计数合计不一致,请说明具体情况:
如果本年度工作人员工资福利、行政办公之和与业务活动表中管理费用本年累计数合计不一致,请说明具体情况:
其他需要说明的问题:  

 
4、大额捐赠收入情况
本表列示本年度累计捐赠超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人:

捐赠人
本年捐赠额
用途
现金
非现金
北京保安运营有限公司
      1,909,500.00
0
主要用于我市困难保安员及其家庭成员重大疾病医疗和因突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。
北京市大兴区总工会
        1,500,000.00
0
主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和因突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。
北京市丰台区总工会
      3,928,248.70
0
主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和因突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。
北京市直属机关工会
      1,500,000.00
0
主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和因突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。
北京市医院管理局工会
      3,000,000.00
0
主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和因突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。
本表合计
     11,837,748.70
0
---

 
5、业务活动情况报告
本年度本基金会共开展了(14)项公益活动,具体情况如下:

 
 
1
项目名称:时传祥环卫工人专项温暖基金
项目本年度收入:人民币297,566.00
项目本年度支出:人民币1,291,899.55
项目介绍:主要用于我市困难环卫职工大病救助和遭受意外灾害的救助。2015年,共向我市114名困难环卫职工发放帮扶救助金1,291,899.55元。
 
 
2
项目名称:暖的士专项基金
项目本年度收入:人民币103,400.00
项目本年度支出:人民币293,228.00
项目介绍:主要用于我市困难出租车司机大病救助和遭受意外灾害的救助。2015年,共向我市141名困难出租车司机发放帮扶救助金293,228.00元。
 
 
3
项目名称:首都教职工爱心基金
项目本年度收入:人民币916,815.00
项目本年度支出:人民币390,000.00
项目介绍:主要用于我市困难教职工大病救助和遭受意外灾害的救助。2015年,共向我市65名困难教职工发放帮扶救助金390,000.00元。
 
 
4
项目名称:淦清助学专项基金
项目本年度收入:人民币 800,000.00
项目本年度支出:人民币292,592.50
项目介绍:主要用于我市特困女职工子女助学。2015年,共向我市130名特困女职工发放帮扶助学金292,592.50元。
 
 
5
项目名称:京汉单亲母亲专项基金
项目本年度收入:人民币 700,000.00
项目本年度支出:人民币394,992.50
项目介绍:主要用于我市特困单亲女职工子女助学。2015年,共向我市156名特困单亲女职工发放帮扶助学金394,992.50元。
 
 
6
项目名称:北京市服务行业职工专项基金
项目本年度收入:人民币1,591,872.00
项目本年度支出:人民币1,524,000.00
项目介绍:主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。2015年,向我市服务行业212名困难职工发放救助金1,524,000.00元。
 
 
7
项目名称:北京市建筑行业职工专项基金
项目本年度收入:人民币919,767.72
项目本年度支出:人民币1,427,604.00
项目介绍:主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。2015年,向我市建筑行业196名困难职工发放救助金1,427,604.00元。
 
8
项目名称:北京市制造行业职工专项基金
项目本年度收入:人民币600,000.00
项目本年度支出:人民币996,809.11
项目介绍:主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。2015年,向我市制造行业256名困难职工发放救助金996,809.11元。
9
项目名称:北京市政法行业职工专项基金
项目本年度收入:人民币0
项目本年度支出:人民币129,000.00
项目介绍:主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。2015年,向我市政法行业25名困难职工发放救助金129,000.00元。
10
项目名称:北京市交通运输行业职工专项基金
项目本年度收入:人民币963,300.00
项目本年度支出:人民币846,538.62
项目介绍:主要用于我市困难职工及其家庭成员重大疾病医疗和突发事件或意外灾害造成生活困难的临时应急救助。2015年,向我市交通运输行业155名困难职工发放救助金846,538.62元。
11
项目名称:暖疆基金
项目本年度收入:人民币5,700,000.00
项目本年度支出:人民币5,700,000.00
项目介绍:主要用于帮扶受援地困难职工能力素质提升、改善设备设施。2015年,向青海玉树州发放帮扶金1,500,000.00元、向新疆农十四师发放帮扶金1,200,000.00元、向新疆和田地区发放帮扶金2,000,000.00元,向西藏拉萨市发放帮扶金1,000,000.00元,共发放帮扶金5,700,000.00元。
12
项目名称:大兴助困专项基金
项目本年度收入:人民币1,500,000.00
项目本年度支出:人民币1,054,700.00
项目介绍:主要用于帮扶我市困难职工大病救助和遭受意外灾害的救助。2015年,向我市62名困难职工发放救助金1,054,700.00元。
13
项目名称:北京(亦庄)开发区专项温暖基金
项目本年度收入:人民币0
项目本年度支出:人民币289,700.00
项目介绍:主要用于帮扶我市困难职工大病救助和遭受意外灾害的救助。2015年,向我市16名困难职工发放救助金289,700.00元。
14
项目名称:职工服务公益孵化
项目本年度收入:人民币 0.00
项目本年度支出:人民币2,664,939.40
项目介绍:主要用于困难职工援助、职工困难服务、职工健康生活方式倡导、外来务工人员社区融入和部分定向项目。2015年,我基金会共资助了35个项目,开展了308次活动,受益人达35757次。向职工服务公益孵化项目资助帮扶款2,664,939.40元。

说明:
一、满足下列条件之一的公益项目应填列上表:
1
、该项目的捐赠收入超过基金会当年捐赠总收入的20% 2、该项目的支出超过基金会当年总支出的20% 3、项目持续时间在2年以上的(包括2年)。
二、项目直接运行费用按照《关于规范基金会行为的若干规定(试行)》有关规定列支。
6、重大公益项目收支明细表
项目名称
收入
支出
直接用于受助人的款物
项目直接运行费用
总计
立项、执行、监督和评估费用
人员
报酬
租赁房屋、购买、维护固定资产
宣传推广费用
其他费用
小计
1.职工服务公益孵化
            -  
   2,664,939.40
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
 2,664,939.40
2. 暖的士专项基金
     103,400.00
     293,228.00
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     293,228.00
3.京汉单亲母亲爱心基金
     700,000.00
     394,992.50
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     394,992.50
4. 淦清助学专项基金
     800,000.00
     292,592.50
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     292,592.50
5. 时传祥环卫工人专项温暖基金
     297,566.00
   1,291,899.55
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
   1,291,899.55
6. 北京市建筑行业职工专项基金
     919,767.72
   1,427,604.00
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
   1,427,604.00
7. 北京市服务行业职工专项基金
   1,591,827.00
   1,524,000.00
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
   1,524,000.00
8. 北京市制造行业职工专项基金
 600,000.00
 996,809.11
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     -  
     996,809.11
9、暖疆基金
 5,700,000.00
5,700,000.00
     -  
     -  
     -  
    -  
     -  
 -  
   5,700,000.00
   
10,712,560.72
14,586,065.06
     -  
     -  
     -  
    -  
     -  
   -  
 14,586,065.06
说明:
一、满足下列条件之一的公益项目应填列上表:
1
、该项目的捐赠收入超过基金会当年捐赠总收入的20% 2、该项目的支出超过基金会当年总支出的20% 3、项目持续时间在2年以上的(包括2年)。
二、项目直接运行费用按照《关于规范基金会行为的若干规定(试行)》有关规定列支。
 
7、重大公益项目大额支付对象

项目名称
大额支付对象
支付金额
占年度公益总支出比例
用途
职工服务公益孵化
北京汽车用品行业协会
 80,000.00
0.46%
帮扶本市困难职工家庭就业援助、职工健康生活方式倡导、外来务工人员社区融入。
暖的士专项基金
北京北汽出租汽车集团有限责任公司
66,378.00
0.35%
帮扶本市出租车司机。
淦清助学专项基金
北京市房山区总工会
     95,700.00
0.49%
帮扶本市困难单亲女职工子女上学。
时传祥环卫工人专项温暖基金
北京市环境卫生工程集团
    297,000.00
1.52%
帮扶本市环卫职工。
京汉单亲母亲爱心基金
北京市平谷区总工会
     99,100.00
0.52%
帮扶本市困难单亲女职工子女上学。
暖疆基金
新疆和田总工会
2,000,000.00
10.48%
帮扶受援地困难职工能力素质提升,改善设备设施。
   
 ---
2,638,178.00
13.82%
---
 
 
 
 
 

8、委托理财

受托人
法定代表人
委托金额
委托期限
报酬确定
方式
实际收益
实际收回金额
---
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
9、投资收益

产生投资收益的来源
本年发生额
上年发生额
 
 
 
 
 

 
 
10、基金会的关联方

关联方
与基金会的关系
北京市总工会
基金会理事主要来源单位
北京中和珍贝科技有限公司
主要捐赠人
京汉置业集团股份有限公司
主要捐赠人
北京大爱乾坤环卫设备有限公司
主要捐赠人

 
基金会与关联方交易

 
关联方
基金会向关联方出售产品和提供劳务
基金会向关联方采购产品
和购买服务
本年发生额(元)
余额(元)
本年发生额(元)
余额(元)
 
 
 
 

 
关联方未结算应收项目余额
企业名称
年初账面余额
年末账面余额
金额
(人民币元)
占当年总应收
百分比(%)
金额
(人民币元)
占当年总应收百分比(%)
应收账款:
 
 
 
 
其他应收款:
 
 
 
 
   
 
 
 
 
 
关联方未结算预付项目余额

企业名称
年初账面余额
年末账面余额
金额(人民币元)
占当年总预付
百分比(%)
金额(人民币元)
占当年总预付百分比(%)
预付账款:
 
 
 
 
   
 
 
 
 

关联方未结算应付项目余额

 
企业名称
年初账面余额
年末账面余额
金额(人民币元)
占当年总应付百分比%
金额
(人民币元)
占当年总应付
百分比%
应付账款:
 
 
 
 
其他应付款:
 
 
 
 
    
 
 
 
 

关联方未结算预收项目余额

 
企业名称
年初账面余额
年末账面余额
金额币(人民元)
占当年总预收
百分比%
金额(人民币元)
占当年总收百分比%
预收账款:
 
 
 
 
    
 
 
 
 

 
11应收款项及客户
1)应收款项账龄:
  
年初账面余额
年末账面余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
1年以内
 
 
 
 
 
 
1-2
 
 
 
 
 
 
2-3
 
 
 
 
 
 
3年以上
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2)应收款项客户:
客户名称
年初账面余额
年末账面余额
欠款时间
欠款原因
账面余额
占应收账款总额的比例
账面余额
占应收账款总额的比例
1
 
 
 
 
 
 
12、预付账款及客户
1)预付账款账龄:
   
年初账面余额
年末账面余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
1年以内
 
 
 
 
 
 
1-2
 
 
 
 
 
 
2-3
 
 
 
 
 
 
3年以上
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2)预付账款客户:
客户名称
年初账面余额
年末账面余额
欠款时间
欠款原因
账面余额
占预付账款总额的比例
账面余额
占预付账款总额的比例
1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
13、应付款项
   
年初账面余额
本年增加额
本年减少额
年末账面余额
工会经费
    13,487.71
     -  
     -  
 13,487.71
教育经费
    11,157.55
     -  
     -  
 11,157.55
五险一金
     1,300.39
     -  
 929.27
     371.12
合计
    25,945.65
     -  
 929.27
 25,016.38
 
二、审计评价意见
(一)上年审计查出问题落实整改情况
中准会计师事务所对《北京市温暖基金会2014年度预算执行和财务收支情况审计》中查出问题整改情况:
1、银行余额调节表未按规定编制
2014年度北京市温暖基金会未在每月月底或次月月初做余额调节表。
银行存款调节表是与账务处理同步,同时,与该表一起的还有现金盘点表、存货盘点表等等。只要与本月的财务报表有关的数据产生相关,那么,相关的盘点表就必须同步提供(相关性与及时性),并作为档案保存
审计意见:请温暖基金会尽快编制银行余额调节表,并做好归档工作。
整改情况:已按要求整改。
2、部分限定性资产项目不清
上年年报审计提出问题:“截至20131231日,限定性资产结余额42,241,467.31元,其中:2009年结转9,550,300.81元无项目明细,已超过3年未发生动态未及时请理。”
该会说明:其中的9,550,300.81元属于1996年至2009年间所有募集资金和送温暖活动的收支的结余。1996年基金会建账时未分项目,从2009年开始,送温暖支出主要从专项基金中支出,故2009年至2013年此项余款没有收入、支出。2013年审计提出问题后,按照这笔资金的性质,用于送温暖和临时应急救助。
2014年送温暖、临时应急救助支出77,887.00元,明细为:① 123日付烧伤患者李迎春帮扶金额1,000.00元。② 519日付怀柔困难职工10人帮扶金额30,000.00元。③ 716日付烧伤患者李迎春诊疗费用36.00元。④ 84日付市检一分院徐耕帮扶金额35,000.00元。⑤ 920日,义卖活动支付劳务费用1,851.00元。⑥ 930日付烧伤患者李迎春帮扶资金10,000.00元。
2015年在“业务成本-限定性资产”科目列支了救助支出3笔:①1019日记账12#凭证,付地税局刘春林帮扶款50,000.00元;②1125日记账12#凭证,付西城地税局李熙璟帮扶款20,000.00元;③1210日记账11#凭证,付西城援疆干部李禄荣帮扶款20,000.00元、孙德康帮扶款10,000.00元。共支出100,000.00元。
截至20151231日“限定性净资产-帮困救助”科目余额9,372,413.81元,继续用于北京市职工的临时应急救助。
(二)此次预算执行和财务收支审计整体评价。
北京市温暖基金会2015年度预算收支和财务核算基本符合《民间非营利组织会计制度》和《基金会管理条例》的规定。2015年财务报表在所有重大方面公允反应了该单位20151231日的财务状况及2015年度业务活动成本和现金流量。
三、发现的主要问题及审计意见
()已调整事项 未按权责发生制确认当期的利息收入
1)温暖基金会于201367201567日,在招商银行北京分行长安街支行两年定期存款2000万元到期,实现利息收入150万元。
到期日该单位根据招商银行北京分行长安街支行提供的定期存款转存付款回单2000万元,单位定期存款计息清单利息收入150万元和定期存款收款回单2150万元,于201567编制4#记账凭证。(借:银行存款21,500,000.00;贷:银行存款 21,500,000.00
到期日该单位于201567在招商银行北京分行长安街支行继续转存期限2年期定期存款2150万元,银行未提供单位定期存款开户证实书。
2)经检查发现,温暖基金会于20136192015619在招商银行北京分行长安街支行两年定期存款500万元到期,实现利息收入37.5万元。
到期日该单位根据招商银行北京分行长安街支行的定期存款转存付款回单500万元,单位定期存款计息清单利息收入37.5万元和定期存款收款回单537.5万元于2015619编制15#记账凭证。(借:银行存款 5,375,000.00;贷:银行存款 5,375,000.00
到期日该单位于2015619在招商银行北京分行长安街支行继续转存期限2年期定期存款537.5万元,银行未提供单位定期存款开户证实书。
贵单位2015年未确认其他收入利息收入187.5万元,少计定期存款利息收入187.5万元,影响净资产变动额187.5万元。
不符合《民间非营利组织会计制度》第七条:会计核算应当以权责发生制为基础。以及第八条:(六)会计核算应当及时进行,不得提前或延后。的规定。
整改情况:1248#49#已按审计意见整改。
四、审计建议
遵照《民间非营利组织会计制度》的规定,应当以权责发生制为基础及时确认收入。
五、附件:
1.相关审计核定表格。
2.相关审计核定数据。
3.完成市总工会资管部2015年度考核指标情况(一)
4.完成市总工会资管部2015年度考核指标情况(二)
5.完成市总工会资管部2015年度考核指标情况(三)
 
 
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             一六年一月二十八

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